首先，确保具备相应的权限。在用友T3中，反结账和反记账的操作通常需要较高的权限设置。因此，操作人员必须是系统管理员或具有相应权限的财务主管。建议在执行此类操作前，先与相关部门沟通确认，避免因误操作导致财务数据混乱。
其次，了解具体的操作流程。要进行反结账，通常需要进入系统的期末处理模块，找到对应的反结账功能选项。选择需要反结账的月份后，按照提示完成相关验证步骤即可。需要注意的是，反结账后，该月的所有凭证将恢复为未记账状态，这意味着所有涉及该月的交易记录都将重新开放编辑。
对于反记账操作，则需定位到具体的记账凭证界面。选中需要反记账的凭证，点击反记账按钮，并根据系统提示完成后续步骤。完成反记账后，该凭证将从已记账状态返回至未记账状态，可以对其进行修改或删除。
最后，务必做好备份工作。无论是反结账还是反记账，都属于高风险操作，可能会对现有数据造成影响。因此，在操作之前，应先对当前数据库进行完整备份，以便在出现问题时能够及时恢复。
